Actualización Fiscal y Contable

Programa del curso:

Novedades en el ámbito del IVA

• Operaciones no sujetas y exentas
• Operaciones exteriores
• Regímenes especiales
• Responsable del impuesto
• Tipo impositivo
• Deducción
• SII
• Obligaciones de los sujetos no establecidos
• Condonación de rentas en arrendamientos de local de negocios
• Gestión del impuesto
• Herramientas web de la AEAT
• Libros registros del IVA
• Facturación

Novedades en el ámbito del Impuesto sobre Sociedades

• Esquema de liquidación y autoliquidación
• Sociedades civiles
• Sociedad patrimonial
• Imputación temporal
• Gastos no deducibles
• Valor razonable en transmisiones
• Amortización
• Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
• Reducciones en la base
• Ajustes en la base imponible
• Tipo de gravamen
• Deducciones
• Pagos fraccionados
• Exit tax
• Régimen especial de las Illes Balears
• Régimen económico y fiscal especial de Canarias

Novedades en el ámbito del IRPF

• Esquema liquidación
• Contribuyentes
• Obligación de declarar
• Rentas exentas
• Rendimientos de trabajo
• Rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario
• Rendimientos de la actividad económica
• Ganancias y pérdidas patrimoniales
• Base liquidable
• Tipos de gravamen
• Deducciones
• Donativos
• Gravamen de los premios de determinadas loterías y apuestas
• Retenciones del IRPF
• Gestión del impuesto

Análisis de la problemática contable del cierre del ejercicio

• Formulación de cuentas
• Periodificación de ingresos y gastos
• Cambios de criterio, errores y estimaciones contables
• Amortizaciones
• Deterioros
• Activación de gastos financieros
• Gastos de reparación y mantenimiento o mayor valor del inmovilizado material
• Piezas de recambio
• Inversiones en locales arrendados
• Provisiones y contingencias derivadas del IS
• NIIF 16 Arrendamiento
• Medidas contables afectadas por la COVID
• Resolución ICAC 5 de marzo de 2019
• Resolución 10 de febrero 2021 ICAC
• Valor razonable
• Instrumentos financieros

Análisis de la problemática fiscal del cierre del ejercicio

• Esquema de liquidación
• Hecho imponible. Concepto de actividad económica y entidad patrimonial
• Imputación temporal. Aplicación del principio de inscripción contable
• Amortización
• Condonación de créditos entre sociedades vinculadas
• Principales diferencias entre el resultado contable y la base imponible
• Reducciones a la base imponible
• Limitación a la revisión de ciertas diferencias temporarias que originaron activos por impuestos diferidos
• Bonificaciones
• Deducciones del capítulo IV LIS
• Exenciones por doble imposición: dividendos y transmisión de valores
• Deducciones para evitar la doble imposición internacional

Otras novedades fiscales

• Reglas de localización de los servicios en el IVA
• Impuesto sobre envases de plástico no reutilizables
• Exención rendimientos del trabajo prestados en el extranjero (art. 7p LIRPF)
• Brexit
• Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo