Gestión Fiscal-IRPF

Programa del curso

1. Introducción y conceptos básicos

• Nociones básicas del impuesto
• Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible

2. Rendimientos del trabajo

• Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo
• Gastos y reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo
• Retribuciones en especie: modalidades y valoración
• Dietas y asignaciones para gastos
• Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos
• Tratamiento de los rendimientos irregulares

3. Actividades económicas

• Rendimientos de actividades económicas
• Régimen de estimación directa
• Régimen de estimación objetiva
• Libertad de amortización con mantenimiento de empleo
• Reducciones

4. Rendimientos de capital

• Ideas previas. Rendimiento de capital
• Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias
• Rendimientos del capital mobiliario

5. Ganancias y pérdidas patrimoniales

• Concepto
• Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales
• Normas específicas de valoración
• Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual
• Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual
• Exención en la transmisión de acciones o participaciones acogidas a la deducción por inversión en sociedades de nueva creación
• Ganancias patrimoniales no justificadas
• Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
• Régimen transitorio de las ganancias y pérdidas de patrimonio procedentes de
• Exención de las ganancias patrimoniales producidas por contribuyentes mayores de 65 años
• Ganancias patrimoniales por cambio de residencia

6. Base liquidable

• Tratamiento de los sistemas de previsión social
• Tratamiento de la familia

7. Cálculo del impuesto

• Cuantía íntegra estatal 2021
• Cuantía íntegra autonómica
• Cuota líquida
• Escala autonómica del IRPF

8. Deducciones

• Vivienda. Deducción por inversión
• Deducción por inversión en vivienda habitual
• Otras deducciones. Cuota diferencial

9. Obligaciones formales

• Declaración del impuesto
• Contabilidad, registros y facturación
• Retenciones
• Pagos fraccionados

10. Regímenes transitorios

• Regímenes transitorios (I)
• Regímenes transitorios (II)
• Regímenes transitorios (III)
• Regímenes transitorios (IV)
• Regímenes transitorios (V)

11. Regímenes especiales

• Imputaciones de rentas inmobiliarias
• Atribución de rentas
• Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
• Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
• Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
• Régimen especial: ganancias patrimoniales por cambio de residencia